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17.关于实施进口付汇核销制度改革有关问题的通知(汇发【2010】57号)

发布时间:2010-2-2 0:00:00点击:9353 来源:澳门黄金城_hjc黄金城网上登录--亚洲唯一授权

国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部,深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局;各中资外汇指定银行:

为加快进出口核销制度改革,实现货物贸易外汇管理向总量核查、非现场核查和主体监管转变,国家外汇管理局自2010年5月1日开始在天津、江苏、山东、湖北、内蒙古、福建以及青岛等七个地区进行货物贸易进口付汇核销制度改革(以下简称进口核销改革)试点。在此基础上,国家外汇管理局决定在全国范围内推广实施进口核销改革。现将有关事项通知如下:

一、进口核销改革的目标是以真实性原则为基础,坚持以人为本,通过转变管理方式和手段,促进贸易便利化,降低企业和银行经营成本,适应对外贸易的新形势和新发展;通过全面掌握和比对企业的贸易资金流和货物流信息,加强持续和动态的监测分析,有效遏制各类违法违规跨境资金的流动。为保证这一目标的实现,改革的基本思路是实现进口付汇管理由逐笔核销向总量核查、由现场核销向非现场核查、由行为审核向主体监管的转变,外汇局全面采集企业进口付汇及到货的完整信息,依托信息系统进行非现场总量对比,在此基础上通过非现场监测预警对企业进口付汇情况监测分析,及时识别异常行为;根据非现场监测预警、现场核查等情况,对企业实施考核分类。

二、《货物贸易进口付汇管理暂行办法》及其实施细则(以下统称《暂行办法》,见附件1、2)从2010年12月1日开始施行。自实施之日起,进口单位应按《暂行办法》规定办理进口付汇业务;银行应按《暂行办法》规定为进口单位办理进口付汇业务。

三、银行须于2010年11月30日前完成与贸易收付汇核查系统(以下简称核查系统)的连通配置工作,自《暂行办法》实施之日起,通过核查系统查询进口单位名录、进口付汇登记表以及分类考核级别等相关信息。

四、进口核销改革是推进贸易便利化的重大举措,各分局应当高度重视,统筹安排,全力做好改革工作:

(一)统一认识,加强对改革的组织领导。各分局应充分认识进口核销改革的重大意义,成立以主管局长任组长的改革领导小组,负责辖内改革工作的领导和监督,协调相关部门积极支持配合改革工作;改革领导小组下设工作小组,包含业务和技术人员,负责辖内改革实施、政策宣传解释、业务和技术支持以及信息反馈等具体工作。

(二)根据《暂行办法》有关规定,实施总量核查、动态监测和分类管理,提高监管有效性。

(三)加强宣传和培训。在总局的统一部署下,采取多种形式做好宣传和解释工作,引导并督促银行、进口单位尽快了解改革思路及政策意图;对外汇局工作人员、辖内银行以及进口单位开展各种形式的培训,使银行、进口单位尽快熟悉新政策下的业务操作,确保改革措施落实到位。

(四)做好辖内核查系统企业端和银行端软件安装和调试等技术支持工作。

(五)及时上报执行情况,按月向总局上报进口核销改革实施情况。

五、应急措施

核查系统若出现数据不能导入、中断等暂时无法正常运行的问题,各分局应立即告知总局核销改革办公室进行处理,并对出现的问题进行记录。期间,外汇局负责办理的相关进口付汇业务应建立台账,做好业务记录。

六、核查系统登录方式

核查系统外汇局版地址:http://100.1.63.3:9001/SafeChk/;

银行版地址:http://asone.safe:9101/asone/;

企业版地址:http://asone.safesvc.gov.cn/asone。

总局核销改革办公室联系方式:

联系电话: 010-68402546 010-68402547

传 真: 010-68402594

联系邮箱:(内网)tradebus@mail.safe;tradetech@mail.safe

(外网)tradebus@mail.safe.gov.cn;tradetech@mail.safe.gov.cn

本通知自发布之日起,各分局(外汇管理部)应开始相关准备工作,并将本通知尽快转发辖内中心支局(支局)、银行及进口单位。对执行过程中产生的问题,进口单位和银行应及时向所在地外汇局反馈,各分局(外汇管理部)应当及时向总局反馈。

特此通知。

二〇一〇年十月二十日

附件1

货物贸易进口付汇管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为进一步完善货物贸易进口付汇(以下简称进口付汇)管理,推进贸易便利化,促进涉外经济发展,根据《中华人民共和国外汇管理条例》相关规定,制定本办法。

第二条 国家外汇管理局及其分支机构(以下简称外汇局)依法对进口付汇的真实性与合规性进行监督管理。

第三条 进口付汇管理按照属地管理原则进行,外汇局对辖内进口单位和经营外汇业务的金融机构(以下简称银行)进行监管。

第四条 国家对货物贸易项下国际支付不予限制。进口单位的进口付汇应当具有真实、合法的交易基础,银行应对交易单证的真实性及其与进口付汇的一致性进行合理审查。

第五条 外汇局对进口单位进口付汇情况进行非现场总量核查和监测预警,对异常资金流动情况进行现场核实调查(以下简称现场核查)。

第六条 外汇局对进口单位实行分类管理,在非现场总量核查及监测预警的基础上,结合现场核查情况和进口单位遵守外汇管理规定等情况,将进口单位分为"A类进口单位"、"B类进口单位"和"C类进口单位"。分类管理内容包括进口付汇审核、进口付汇登记以及逐笔报告等业务环节。

第七条 进口单位和银行应按本办法及有关规定办理进口付汇业务,并协助、配合外汇局现场核查。

第二章 名录管理

第八条 进口单位依法取得对外贸易经营权后,应当持有关资料到外汇局办理"进口单位付汇名录"(以下简称名录)登记手续,并签署进口付汇业务办理确认书;进口单位登记信息发生变更的,应当到外汇局办理变更登记手续;进口单位终止经营或被取消对外贸易经营权的,应当到外汇局办理注销登记手续。

第九条 进口单位列入名录后,外汇局对其自发生进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇业务进行辅导管理。

第十条 外汇局统一向银行发布名录。不在名录的进口单位,银行不得直接为其办理进口付汇业务。

第十一条 对于已不具备名录登记条件的进口单位,外汇局可将其从名录中注销。

第三章 进口付汇管理

第十二条 本办法所称进口付汇包括:

(一) 向境外支付进口货款;

(二) 向境内保税监管区域、离岸账户以及境外机构境内账户支付进口货款或深加工结转项下境内付款;

(三) 其他具有对外付汇性质的货物贸易项下付款。

第十三条 进口单位应当根据结算方式、贸易方式以及资金流向,按规定凭相关单证在银行办理进口付汇业务。

进口单位应当按规定进行进口付汇核查信息申报。银行应当按规定向外汇局报送相关信息。

第十四条 付汇单位与合同约定进口单位、进口货物报关单经营单位应当一致。代理进口业务,应当由代理方负责进口、购付汇。国家另有规定的除外。

第十五条 外汇局对不在名录进口单位和"C类进口单位"的进口付汇实行事前登记管理。进口单位应当按规定到外汇局办理进口付汇业务登记。银行应当凭外汇局出具的登记证明和相关单证为进口单位办理进口付汇业务。

第十六条 外汇局对辅导期内进口单位和"B类进口单位"的进口付汇以及外汇局认定的其他业务实行事后逐笔报告管理。进口单位进口付汇后,需向外汇局逐笔报告其进口付汇和对应的到货或收汇信息,并提供相关单证或证明材料。

第四章 非现场核查与监测预警

第十七条 外汇局对进口付汇数据和进口货物数据(或进口项下收汇数据)进行非现场总量比对,核查进口单位进口付汇的真实性和一致性。

第十八条 外汇局以进口单位为主体,参考地区、行业、经济类型等特点,设置监测预警指标体系,对进口付汇和货物进口及进口项下收汇情况进行监测分析,实施风险预警,识别异常交易和主体。

第十九条 外汇局可根据宏观经济形势和国际收支平衡需要调整监测预警内容。

第五章 现场核查

第二十条 外汇局根据非现场核查及监测预警的结果,对于总量核查指标超过规定范围或存在其他异常情况的进口单位进口项下外汇收支业务实施现场核查。

第二十一条 外汇局可采取要求被核查单位报告、约见进口单位法定代表人或其授权人、现场调查等方式,对进口单位进行现场核查。

第二十二条 外汇局可对银行办理进口付汇业务的合规性与报送相关信息的及时性、准确性和完整性实施现场核查。

第二十三条 进口单位和银行应当协助、配合外汇局现场核查,及时、如实提供相关资料。

第六章 分类管理

第二十四条 "B类进口单位"和"C类进口单位"确定前,外汇局应通知相关进口单位。进口单位如有异议,可在收到书面通知之日起7个工作日内向外汇局申述。

第二十五条 外汇局向银行和进口单位发布对进口单位的分类管理信息。

第二十六条 国家外汇管理局可根据国际收支形势和外汇管理需要,调整考核分类的期限、频率、标准以及适用的管理措施。

第七章 附则

第二十七条 进口单位是指具有对外贸易经营权的境内机构。

第二十八条 银行和进口单位违反本办法以及其他相关规定办理进口付汇业务的,由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定处罚。

第二十九条 具有对外贸易经营权的保税监管区域内进口单位经营非保税货物的进口付汇、具有对外贸易经营权的个人办理进口付汇业务参照适用本办法。国家外汇管理局另有规定的,从其规定。

第三十条 本办法由国家外汇管理局负责解释。

第三十一条 本办法自2010年12月1日起施行,以前法规与本办法相抵触的,按照本办法执行。自本办法实施之日起,附件所列法规废止。

附件

需要废止的法规目录

序号

法规名称

文件编号

1

关于下发《贸易进口付汇核销监管暂行办法》的通知

(97)汇国发字第01号

2

关于在“进口付汇备案表”上使用印鉴的备案函

(97)汇国函字第074号

3

关于启用贸易进口付汇监管软件有关问题的紧急通知

(98)汇国函字第193号

4

关于下发《进口付汇核销贸易真实性审核规定》的通知

(98)汇国函字第199号

5

关于修改《关于完善售付汇管理的通知》第八条、第十一条和《关于完善售付汇管理的补充通知》第三条的通知

汇发[1999]66号

6

关于加强进口金银及其制品售付汇审核的通知

汇发[1999]244号

7

关于航空公司对外付汇有关问题的通知

汇综发[1999]76号

8

关于规范《贸易进口付汇核销单》(代申报单)数据传送有关做法的通知

汇发[1999]106号

9

国家外汇管理局关于进口付汇核销报审手续有关问题的通知

汇发[2001]98号

10

国家外汇管理局关于印发《贸易进口付汇核销管理操作规程》的通知

汇发[2002]113号

11

国家外汇管理局关于取消部分进口付汇备案类别有关问题的通知

汇发[2003]34号

12

国家外汇管理局关于在中国电子口岸办理进口报关单联网核查业务有关问题的通知

汇发[2003]103号

13

国家外汇管理局关于印发《货到汇款项下贸易进口付汇自动核销管理规定》的通知

汇发[2004]82号

14

国家外汇管理局关于印发《进口付汇逾期未核销备查管理规定》的通知

汇发[2004]101号

15

国家外汇管理局关于规范凭收汇凭证办理进口付汇核销手续有关问题的通知

汇发[2004]76号

16

国家外汇管理局关于进口付汇备案表使用有关问题的通知

汇发[2004]112号

17

国家外汇管理局关于印发《进口付汇差额核销管理办法》的通知

汇发[2004]116号

18

国家外汇管理局关于做好贸易进口付汇核销监管系统升级工作的通知

汇发[2005]3号

19

国家外汇管理局关于中国石化国际事业有限公司所属经营部办理进口付汇核销业务有关问题的通知

汇发[2005]15号

20

国家外汇管理局关于进一步简化贸易进口付汇及核销手续有关问题的通知

汇发[2005]67号

21

国家外汇管理局关于调整“对外付汇进口单位名录”管理有关问题的通知

汇发[2006]25号

22

国家外汇管理局综合司关于简化航空公司支付预付货款手续有关问题的通知

汇综发[2006]51号

23

国家外汇管理局综合司关于办理“租赁不满一年”等经营租赁项下对外售(付)汇业务有关问题的批复

汇综复[2009]32号

24

国家外汇管理局综合司关于进口信用证结算项下售汇银行与付汇银行不一致有关问题的批复

汇综复[2009]58号

25

国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革有关问题的通知

汇发[2010]14号

26

国家外汇管理局综合司关于组织实施进口付汇核销制度改革试点工作有关问题的通知

汇综发[2010]44号

27

国家外汇管理局综合司关于发布《货物贸易进口付汇业务办理确认书》文本的通知

汇综发[2010]45号

28

国家外汇管理局关于综合司关于“进口单位付汇名录”查询有关问题的通知

汇综发[2010]51号

29

国家外汇管理局经常项目管理司关于银行进口付汇留存凭证有关问题的批复

汇经复[2010]11号

附件2

货物贸易进口付汇管理暂行办法实施细则

第一章 总则

第一条 为完善货物贸易进口付汇(以下简称进口付汇)管理,依据《货物贸易进口付汇管理暂行办法》(以下简称《办法》),制定本细则。

第二条 外汇局依法对进口单位、银行办理进口付汇业务的真实性和合规性进行监督管理。

第二章 名录管理

第三条 进口单位取得对外贸易经营权后,应按本细则第五条规定到外汇局办理“进口单位付汇名录”(以下简称名录)登记手续,并签署《货物贸易进口付汇业务办理确认书》(以下简称《确认书》,见附1)。

第四条 本细则发布实施前已在外汇局办理名录登记手续的进口单位,应在六个月内签署《确认书》。签署《确认书》后,外汇局将其自动列入名录,未在规定期限内签署的,外汇局将取消其名录资格。

第五条 本细则发布实施前未在外汇局办理名录登记手续的进口单位,需持名录登记申请书及下列材料到外汇局办理名录登记手续:

(一) 《对外贸易经营者备案登记表》,依法不需要办理备案登记的提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》等相关证明材料;

(二) 《企业法人营业执照》或《企业营业执照》;

(三) 《中华人民共和国组织机构代码证》;

(四) 《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》;

(五) 法定代表人签字、加盖单位公章的《确认书》;

(六) 外汇局要求提供的其他材料。

外汇局审核上述材料无误后,将进口单位列入名录,并向银行发布名录信息。

第六条 进口单位名录信息发生变更的,应当在变更之日起30日内,持相关变更文件或证明到外汇局办理名录变更手续。

第七条 进口单位发生下列情况之一的,外汇局可将其从名录中注销:

(一) 进口单位终止经营或被工商管理部门注销、吊销营业执照的;

(二) 进口单位终止或被商务部门取消对外贸易经营权的;

(三) 外汇局认定的其他情况。

进口单位注销后重新申请进入名录的,应按照《办法》第九条关于列入名录进口单位辅导期管理规定办理进口付汇业务。

第三章 进口付汇管理

第八条 进口单位在银行办理进口付汇时,应根据结算方式和资金流向填写进口付汇核查凭证,向境外付汇的应填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》(包括向境内离岸账户、境外机构境内账户付汇),向境内付汇的应填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》。

第九条 进口单位应在进口付汇核查凭证上准确标注该笔付汇“是否为进口核查项下付汇”,并根据实际对外付款交易性质填写交易编码。对一笔付汇涵盖多种交易性质的,第一栏交易编码、金额以及币种等信息按贸易从大原则申报。进口付汇申报按照国际收支申报和核查专用信息申报有关规定办理。

第十条 进口单位应按其货物实际装运日期填写进口付汇核查凭证中的“最迟装运日期”。预付货款业务,其最迟装运日期填写合同约定装运日期;一笔进口付汇对应多份合同的,其最迟装运日期填写最迟一笔货物装运日期;境外工程使用物资、转口贸易支付,其最迟装运日期填写实际或预计收汇日期,如为分阶段收款,填写最迟一笔收汇日期。

第十一条 对不在名录进口单位、“C类进口单位”的进口付汇以及外汇局认定的其他付汇业务,未经外汇局登记,银行不得为进口单位办理进口付汇或开立信用证等相关业务。

第十二条 银行为进口单位办理付汇手续时,需审查进口单位填写的进口付汇核查凭证,并按以下规定审查相应有效凭证和商业单据:

(一) 以信用证方式结算的,审查进口合同、开证申请书。

对于信用证项下售汇银行与付汇银行不一致的,付汇(开证)银行在核实售汇银行划转的资金到账后,还需审查经售汇银行签注的审单结论和外汇划转凭证;

(二) 以托收方式结算的,审查进口合同;

(三) 以预付货款方式结算的,审查进口合同、形式发票;

(四) 以货到付款方式结算的,按《进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表》(见附2)审查相关有效凭证和商业单据。

对于凭“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的,审查进口合同、加盖海关“验讫章”的进口货物报关单正本(付汇证明联)、商业发票;对于凭“有条件对外售付汇”进口货物报关单付汇的,还需根据进口货物报关单的贸易方式,审查相应凭证; “不得对外售付汇”进口货物报关单不能凭以办理进口付汇;

(五) 境外承包工程项下对外支付贸易货款的,除依据不同结算方式审查有关单证外,还需审查工程承包协议、工程承包资质证明等;

(六) 转口贸易项下对外支付贸易货款的,除依据不同结算方式审查有关单证外,先支后收项下还需审查出口合同,先收后支项下还需审查出口合同、收汇凭证;

(七) 深加工结转项下对外付汇或境内以外汇结算的,除依据不同结算方式审查转厂合同及有关单证外,还需审查贸易方式为“进料深加工”或“来料深加工”的出口货物报关单(复印件)。

对于上述进口付汇,属于代理进口的,还需审核代理协议;依据本细则第十六条规定需外汇局事前登记的,还需凭《进口付汇登记表》(以下简称《登记表》,见附3)办理付汇。

银行为进口单位办理付汇手续时,无需通过“中国电子口岸-进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查。

第十三条 对于进口付汇后因合同取消等原因产生的退汇业务,原则上退款人应当为原付汇收款人。银行为进口单位办理相关收汇手续时,应当审查原进口付汇核查凭证、原进口合同、退汇协议以及其他对应退汇证明材料。对于退款人不是原付汇收款人等特殊情况,还需审查退款人与原付汇收款人不一致的情况说明。

第十四条 银行按规定审查相关资料后,留存进口货物报关单正本,合同、发票、代理协议等单证留存复印件。对于需要分次付汇的货到付款业务,由办结最后一次付汇业务的银行留存进口货物报关单正本,其他付汇银行留存有相关银行签注付汇金额、报关单未付汇余额以及付汇日期并加盖相关银行业务公章的进口货物报关单复印件,并在进口货物报关单正本上签注本行付汇金额并加盖本行业务公章。

第十五条 下列情况之一的进口货物报关单经营单位与付汇单位不一致业务,报关单经营单位需在货物进口后30日内,持申请书、代理协议、免税证明或许可证等证明材料以及进口货物报关单到所在地外汇局办理货物信息变更手续:

(一) 进口单位代理外商投资企业和捐赠项下进口;

(二) 许可证、进口配额、特定商品登记项下进口;

(三) 外汇局认定的其他情况。

第十六条 下列付汇业务,进口单位应在付汇或开立信用证前持申请书和本条规定的材料到外汇局办理进口付汇业务登记手续:

(一)不在名录进口单位的进口付汇,按照不同结算方式除提供本细则第十二条规定的有关单证外,还需提供本细则第五条第(一)、(二)、(三)项规定的有关单证;

(二)“C类进口单位”的货到付款业务,外汇局还需通过“中国电子口岸-进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查,核注、结案及打印相关电子底账;

(三)其他需登记的进口付汇。

外汇局审核进口单位提交的上述材料后,为其出具加盖“货物贸易进口付汇业务章”的《登记表》,并留存相关资料复印件。

第十七条 进口单位下列进口付汇业务应在进口货物报关单进口日期或收付汇日期后30日内向外汇局逐笔报告:

(一) “B类进口单位”的进口付汇;

(二) 单笔合同项下付汇与实际到货或收汇差额超过合同金额10%且金额超过等值10万美元的进口付汇;

(三) 单笔金额超过等值10万美元的进口退汇;

(四) 进口单位列入名录后自发生进口付汇业务之日起三个月内的进口付汇;

(五) 其他需进行逐笔报告的进口付汇。

进口单位应当通过贸易收付汇核查系统逐笔报告其进口付汇和对应的到货或收汇信息并及时接收外汇局反馈信息,持打印的《进口付汇逐笔核查报告表》(见附4)和相关有效商业单证或证明材料到外汇局现场报告。

第十八条 外汇局确定的“B类进口单位”和“C类进口单位”的进口付汇业务,还应遵守本细则第三十六条和第三十七条规定。

第四章 非现场核查与监测预警

第十九条 外汇局依托贸易收付汇核查系统对进口单位进口付汇数据和进口货物数据或进口项下收汇数据进行总量比对,实施非现场核查。外汇局对进口单位进行定期非现场总量核查,也可根据地区进口付汇监测情况,随时、动态进行非现场总量核查。

第二十条 进口单位贸易项下的进口付汇数据、进口退汇数据、境外承包工程使用物资以及转口贸易等项下的收付汇数据,贸易方式为“可以对外售付汇”和“有条件对外售付汇”的进口货物数据以及其他进口货物数据纳入非现场总量核查。国家外汇管理局可参考地区、行业、经济类型等因素,对参与总量核查的付汇数据、进口货物数据以及收汇数据进行调整。

第二十一条 进口付汇监测预警的主要内容包括:

(一) 货物总量核查、多到货金额以及多付汇金额等情况;

(二) 转口贸易、境外承包工程等收汇总量核查情况;

(三) 进口退汇、进口贸易融资、预付货款以及代理进口等情况;

(四) 辅导期内进口单位、跨国公司以及关联进口单位的付汇情况;

(五) 资金流与货物流趋势变动情况;

(六) 进口付汇规模、结算方式以及国家/地区流向等情况;

(七) 进口货物规模、贸易方式以及海关价格申报等情况;

(八) 资金流向与货物流向国家/地区偏离度等情况;

(九) 其他应实施监测预警管理的情况。

第五章 现场监督核查

第二十二条 对核查期内存在下列情况之一的进口单位,外汇局可实施现场核实调查(以下简称现场核查):

(一) 进口货物金额与进口付汇金额的比率小于80%或大于120%,且多付汇或多到货金额大于等值100万美元;

(二) 转口贸易、境外承包工程收汇金额与相应付汇金额的比率小于90%或大于110%,且多付汇或多收汇金额大于等值100万美元;

(三) 单月进口退汇频次大于5次或单笔退汇金额大于等值50万美元;

(四) 外汇局认为有必要的其他情况。

外汇局可根据总量核查结果和企业主动报告情况,参考地区、行业、经济类型等特点对上述比例或金额指标进行调整,确定实施现场核查的进口单位。

第二十三条 外汇局可采取要求进口单位报告、约见进口单位法定代表人或其授权人、现场调查以及外汇局认为必要的其他方式对进口单位进行现场核查。

第二十四条 外汇局对需现场核查的进口单位,发出《现场核查通知书》(见附5)。

第二十五条 进口单位应按下列规定如实提供相关资料,并主动配合外汇局现场核查工作:

(一) 外汇局要求进口单位报告的,进口单位应在收到《现场核查通知书》之日起15个工作日内向外汇局提交由法定代表人或其授权人签字并加盖单位公章的书面报告及相关资料;

(二) 外汇局约见进口单位法定代表人或其授权人的,进口单位法定代表人或其授权人应在收到《现场核查通知书》之日起15个工作日内到外汇局说明情况;

(三) 外汇局进行现场调查的,进口单位应在收到《现场核查通知书》之日起15个工作日内准备好相关资料,配合外汇局现场调查人员工作;

(四) 外汇局采取其他现场核查方式的,进口单位应按外汇局要求做好相关工作。

第二十六条 外汇局应核实进口单位提供的相关资料,审查进口付汇业务的真实性与合规性,确定进口单位现场核查结果。

第二十七条 外汇局根据对银行办理进口付汇业务的非现场核查情况,通过采取调阅凭证、要求银行补充报送相关资料、约见业务负责人等方式对银行实施现场核查。银行应在7个工作日内如实提供相关资料,主动配合外汇局现场核查工作。

第二十八条 对于现场核查中发现涉嫌违反外汇管理规定的进口单位和银行,将移交外汇检查部门。

第六章 分类管理

第二十九条 外汇局定期对名录进口单位进行考核分类,在非现场总量核查及监测预警的基础上,结合现场核查情况和进口单位遵守外汇管理规定等情况,将进口单位分为“A类进口单位”、“B类进口单位”和“C类进口单位”。

第三十条 外汇局向进口单位和银行发布考核分类结果,考核分类结果有效期为半年。

第三十一条 存在下列情况之一且无正当理由的进口单位,应被列为“B类进口单位”:

(一) 经现场核查,进口付汇业务存在本细则第二十二条规定情况之一且情况属实的;

(二) 进口付汇业务存在本细则第二十二条规定情况之一且未按本细则第二十五条规定如实向外汇局提供相关资料的;

(三) 未按本细则规定向外汇局逐笔报告或办理登记进口付汇业务的;

(四) 存在逃套骗汇等严重违反外汇管理规定的行为,受到外汇局立案调查的;

(五) 外汇局认定的其他情况。

第三十二条 存在下列情况之一的进口单位,应被列为“C类进口单位”:

(一)外汇局实施现场核查时,违反本细则第二十五条规定,拒不接受或拒不配合核查的;

(二)存在逃套骗汇等严重违反外汇管理规定的行为,受到外汇局处罚或被司法机关立案调查的;

(三)外汇局认定的其他情况。

第三十三条 未被列为“B类进口单位”或“C类进口单位”的进口单位,为“A类进口单位”。

第三十四条 外汇局对“A类进口单位”进口付汇业务实施便利化管理,“A类进口单位”按《办法》及本细则规定正常办理进口付汇业务。

第三十五条 外汇局在确定“B类进口单位”和“C类进口单位”前,将《考核分类通知书》(见附6)以书面形式通知相关进口单位。如有异议,进口单位可自收到书面通知之日起7个工作日内向外汇局提交书面情况说明及相关证明材料进行申述。

第三十六条 外汇局对“B类进口单位”可以实施以下管理:

(一) 所有进口付汇业务按照本细则第十七条规定实行事后逐笔报告;

(二) 单笔预付货款金额超过等值5万美元的,需提供经银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函;

(三) 约见进口单位法定代表人或其授权人进行风险警示谈话;

(四) 外汇局规定的其他管理措施。

第三十七条 外汇局对“C类进口单位”实施以下管理:

(一) 所有进口付汇业务按照本细则第十六条规定实行事前登记;

(二) 不得以信用证、托收、预付货款等方式付汇;

(三) 外汇局规定的其他管理措施。

第七章 罚则

第三十八条 进口单位和银行应当按照本细则及其他相关规定办理进口付汇业务,对违反规定的,由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》(以下简称《条例》)等相关规定处罚。

第三十九条 进口单位有下列行为之一的,由外汇局依据《条例》第四十八条规定,责令改正,给予警告,处30万元以下罚款:

(一) 拒绝、阻碍外汇局依法实施现场核查;

(二) 办理进口付汇业务未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实;

(三) 对于需登记的进口付汇业务,未按规定到外汇局办理登记;

(四) 对于需逐笔报告的进口付汇业务,未按规定进行报告;

(五) 瞒报、漏报、错报进口付汇核查信息;

(六) 其他违反《办法》及本细则的行为。

第四十条 银行有下列行为之一的,由外汇局依据《条例》第四十七条规定,责令限期改正,没收违法所得,并处20万元以上100万元以下的罚款:

(一) 未按照本细则及相关规定审核有效凭证及商业单据,为进口单位办理进口付汇业务;

(二) 属进口付汇登记业务范围,但未凭外汇局核发的《登记表》为进口单位办理进口付汇业务;

(三) 未按照外汇局公布的进口单位分类管理措施为进口单位办理进口付汇业务;

(四) 其他违反《办法》及本细则的行为。

第四十一条 银行有下列行为之一的,由外汇局依据《条例》第四十八条规定,责令改正,给予警告,处30万元以下罚款:

(一) 错报、漏报、虚报、迟报进口付汇核查凭证以及电子信息;

(二) 拒绝、阻碍外汇局依法实施现场核查;

(三) 在外汇局实施现场核查中未按照本细则及相关规定提供有效单证及资料或提供虚假单证及资料;

(四) 其他违反《办法》及本细则的行为。

第八章 附则

第四十二条 进口多付汇或多到货金额是指进口付汇金额与进口到货金额的差额。

第四十三条 本细则中涉及的相关商业单据、有效凭证、证明材料的原件或复印件及申请书、《登记表》、《进口付汇逐笔核查报告表》、《考核分类通知书》以及《现场核查通知书》的原件,均应作为重要业务档案留存备查。外汇局、进口单位以及银行应妥善保管相关业务档案,留存5年备查。

第四十四条 本细则规定的比率、金额、期限均含本值,本细则规定的日期为自然日(明确规定为工作日的除外)。

第四十五条 进口单位支付进口项下佣金、贸易项下赔款以及贸易从属费用,按照服务贸易外汇管理有关规定办理。

第四十六条 进口单位支付预付货款和延期付款按照本细则和贸易信贷登记管理有关规定办理。

第四十七条 本细则由国家外汇管理局负责解释,自2010年12月1日起施行。

附1:

货物贸易进口付汇业务办理确认书

本单位已知晓、理解《中华人民共和国外汇管理条例》以及货物贸易进口付汇外汇管理法规规定,并已仔细阅读、知晓、理解本确认书告知和提示的外汇局监管职责。

兹确认,本单位承认并将认真遵守、执行下列条款:

一、依法具有对外贸易经营权。对于本单位具有真实、合法交易基础的货物贸易进口付汇,在按规定提交有关真实有效单证的前提下,享有根据外汇管理法规规定便利办理货物贸易进口付汇的权利。

二、对外汇局的具体行政行为包括行政处罚等,享有依法进行申诉、提起行政复议和行政诉讼等法定权利。

三、接受并配合外汇局对本单位货物进口外汇收支进行监督检查,及时、如实说明情况并提供相关单证资料;按规定进行相关的业务登记与报告;按照外汇局分类管理要求办理货物进口外汇收支业务。

四、若违反外汇管理法规规定,接受外汇局依法实施的包括罚款、列入负面信息名单、限制结算方式、对外公布相关处罚决定等在内的处理措施。

五、知晓并确认本确认书适用于货物贸易进口外汇收支。本单位资本项目、货物贸易出口、服务贸易等其他项目外汇收支按照适用相关项目的外汇管理法规规定依法办理。本确认书未尽事项,按照有关外汇管理法规规定执行;相关外汇管理法规规定发生变化的,以新的外汇管理法规规定为准。

六、本确认书自本单位签署时生效。本单位将认真学习并遵守货物贸易进口付汇外汇管理法规规定,积极支持配合外汇局对货物贸易进口付汇业务的管理。

进口单位(公章):

法定代表人(签字):

二○ 年 月 日

为进一步促进贸易便利化,更好地为企业服务,全面实施国家依法行政纲要,推进政府职能转变,外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》及货物贸易进口付汇外汇管理法规规定等,制定本确认书,提示进口单位相关外汇管理法规规定和依法享有的权利。进口单位签署本确认书并认真执行,享有依法便利办理进口付汇业务的权利。

外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等法规规定,在货物贸易进口付汇具有真实、合法交易基础,满足有关单证真实性及其与外汇收支一致性审核要求的前提下,对货物贸易对外支付不予限制。

外汇局根据国际收支形势等具体情况,制定、调整货物贸易进口付汇外汇管理法规规定,并依法通过文告、外汇局政府网站等适当的公开、透明的方式予以公布。

外汇局依法对进口单位货物进口外汇收支进行监督检查。对进口单位未能遵守货物贸易进口付汇外汇管理法规规定的行为,按照《中华人民共和国外汇管理条例》等法规规定进行行政处罚。

附2:

进口货物报关单“贸易方式”分类付汇代码表

可以对外售付汇的贸易方式(14种)

贸易方式代码

贸易方式简称

贸易方式代码

贸易方式简称

0110

一般贸易

0715

进料非对口

0314

来料以产顶进

(或加工专用油)

1110

对台贸易

0444

保区进料成品

1741

免税品

0445

保区来料成品

1831

外汇商品

0544

保区进料料件

2215

三资进料加工

0545

保区来料料件

4039

对台小额

0615

进料对口

4019

边境小额

有条件对外售(付)汇的贸易方式(25种)

贸易方式代码

贸易方式简称

购付汇条件

0245

来料料件内销

需审查合同,对于合同中付款条款规定可以对外支付的,可以办理付汇。

0345

来料成品减免

需审查合同,对于合同中付款条款规定可以对外支付的,可以办理付汇。

0420

加工贸易设备

需审查合同、发票,对于合同规定以工缴费抵偿设备的,不得办理付汇。

0446

加工设备内销

需审查合同、发票,对于合同规定以工缴费抵偿设备的,不得办理付汇。

0654

进料深加工

除需审查转厂合同及有关单证外,还需审查贸易方式为“进料深加工”或“来料深加工”的出口货物报关单(复印件)后办理付汇。

0815

低值辅料

需审查合同、发票,对于一般贸易、进料加工的,可以办理付汇;对于来料加工的,不得办理付汇。

0845

来料边角料内销

需审查合同,对于合同中付款条款规定可以对外支付的,可以办理付汇。

1233

保税仓库货物

按《关于保税仓库外汇管理有关问题的通知》(汇发[1998]97号)规定办理付汇。

1139

国轮油物料

同上。

1200

保税间货物

需审查合同、发票、《保税监管区域外汇登记证》及相关证明材料后办理付汇。

1215

保税工厂

需审查海关核发的加工手册,对于进料加工的,可以办理付汇;对于来料加工的,不得办理付汇。

1234

保税区仓储转口

按《保税监管区域外汇管理办法》(汇发[2007]52号)、《保税监管区域外汇管理办法操作规程》(汇发[2007]66号)规定办理付汇。

1300

修理物品

需审查原报关单及关税完税证明,增值部分可以办理付汇。

1427

出料加工

同上。

1500

租赁不满一年

需审查租赁合同,对于经营租赁的,可以办理付汇;对于融资租赁的,不得办理贸易项下付汇。

1523

租赁贸易

同上。

9800

租赁征税

同上。

1616

寄售代销

需审查合同、发票、关税完税证明,已完税部分可以办理付汇。

2025

合资合作设备

对于进口日期为2002年5月1日以后报关单,按照 “可以对外售(付)汇的贸易方式”的报关单类别进行审核;对2002年5月1日以前的报关单,需区分以下两种情况进行审查:1、对于报关单“征免”栏注明为“照章”的,可凭报关单到银行直接办理付汇,银行按照“可以对外售(付)汇的贸易方式” 的报关单类别进行审核,无需凭外汇局核准件或《进口付汇登记表》办理;2、对于报关单“征免”栏注明为“全免”的,进口单位应向外汇局提交外经贸部门批准成立企业证书、合资合作合同及章程、外经贸部门核准的合资合作设备进口清单正本、验资报告、进口合同及发票,经外汇局审核后将报关单注销结案,属于现汇投资的凭外汇局核准件或《进口付汇登记表》到银行办理付汇(属于实物投资的不得付汇)。

2225

外资设备物品

同上。

3010

货样广告品A

需审查合同、发票,对于合同中付款条款规定可以对外支付的,可以办理付汇。

3039

货样广告品B

同上。

3511

援助物资

需审查合同、发票、受赠资金来源证明,对于合同中付款条款规定可以对外支付的,可以办理付汇。

3612

捐赠物资

同上。

4561

退运货物

需审查外汇局出具的“已冲减出口收汇/核销证明”后办理付汇。

不得对外售(付)汇的贸易方式(32种)

贸易方式代码

贸易方式简称

贸易方式代码

贸易方式简称

0130

易货贸易

2600

暂时进出货物

0214

来料加工

2700

展览品

0255

来料深加工

2939

陈列样品

0258

来料余料结转

3100

无代价抵偿

0300

来料料件退换

3339

其他进口免费

0320

不作价设备

3410

承包工程进口

0456

加工设备结转

4200

驻外机构运回

0500

减免设备结转

4239

驻外机构购进

0513

补偿贸易

4400

来料成品退换

0657

进料余料结转

4500

直接退运

0642

进料以产顶进

4539

进口溢误卸

0644

进料料件内销

4600

进料成品退换

0700

进料料件退换

9700

后续补税

0744

进料成品减免

9739

其他贸易

0844

进料边角料内销

9839

留赠转卖物品

2439

常驻机构公用

9900

其它

附3:

进口付汇登记表登记表

编号:

企业代码:

企业名称:

金融机构标识码:

金融机构名称:

登记币种:

登记金额:

登记类别(可选择):

结算方式(可选择):

最迟装运日期:

登记日期:

( 外汇局签章)

年 月 日

附4:

进口付汇逐笔核查报告表报告表

编号:

外汇局代码: 企业代码: 企业名称:

单位:美元

进口付汇信息

货物报关、收汇信息

序号

申报

号码

付汇币种

付汇金额

付汇金额折美元

付汇银行

结算方式

付汇日期

最迟装运日期

报关单编号

收汇申报号码

报关/收汇币种

报关/收汇金额

报关/收汇金额折美元

差额金额

多收汇差额

多到货差额

多付汇差额

合计

填报人: 填报日期: 联系电话:

外汇局审核意见: 审核日期: 经办人:

(外汇局签章)

年 月 日

附5:

国家外汇管理局XX分(支)局

现场核查通知书

编号:

进口单位名称 : 进口单位代码 :

根据货物贸易进口付汇管理相关规定,现对你单位 年 月 日至 年 月 日期间发生的进口项下收付汇业务进行现场核查,核查方式为:□进口单位报告 □约见进口单位法定代表人或其授权人 □现场调查 □其他 (外汇局可根据实际核查情况调整核查方式)。收到本通知后,请将签收联反馈外汇局,并于 个工作日内准备好相关材料,接受外汇局及授权单位的核查。

特此通知。

经办人签字:

处室负责人签字:

(外汇局签章)

  年 月 日

本通知一式两联,第一联进口单位签收后外汇局留存,第二联进口单位留存。

附6:

国家外汇管理局xx分(支)局

考核分类通知书

编号:

进口单位名称: 进口单位代码:

根据货物贸易进口付汇管理相关规定,依据对你单位进口付汇业务现场核查的结果和其他相关情况,拟将你单位列为:□B类进口单位 □C类进口单位。如有异议,你单位可自收到本通知之日起7个工作日内向外汇局提交书面情况说明及相关证明材料进行申述。

特此通知。

(外汇局签章)

  年 月 日

本通知一式两联,第一联进口单位签收后外汇局留存,第二联进口单位留存。